Olivetianos en acción
Economía y
Dinero
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Por A. Ibars. |
Todos hemos
oído referencias al
dinero, tales como: “El dinero no da la felicidad, pero ayuda”, “El
dinero no es Dios, pero hace milagros”, “El dinero
todo lo puede”, “Dinero llama a dinero”, “Barcelona és bona, …si la bossa
sona”, “Pagant, sant Pere canta”, “Qui paga, mana” y “La pela és la pela”.
Pues bien,
en esta sección está previsto que tratemos sobre
DINERO (lo que sirve para comprar cosas) y sobre
ECONOMÍA (administración de bienes), para lo cual me pongo a vuestra
disposición y ruego vuestra colaboración activa. |
¿Qué hacer con los Planes de Pensiones?
Para el ejercicio 2010 NO HA
CAMBIADO la Escala de gravamen siendo igual a la de los ejercicios 2008 y
2009. Por ello, aunque la información pueda referirse a los ejercicios 2008 y/o
2009, los resultados también son válidos para el ejercicio 2010. Para más
información, ir a estos enlaces:
http://www.boe.es/boe/dias/2010/08/14/pdfs/BOE-A-2010-13131.pdf
http://www.gesdocument.com/articulos/novedades-en-el-irpf-2010
Como recordaréis, en el número
anterior os anunciaba este tema después de haber leído esta carta en la prensa:
|
Queja
porque la Agencia Tributaria le penaliza por rescatar un Plan de
Pensiones
"…Estoy
jubilado desde hace un año, y decidí rescatar un plan de pensiones
para hacer frente a unas reformas en mi casa.
La sorpresa fue mayúscula
cuando en la declaración de renta del 2008 veo que está penalizado
este rescate. El dinero que destinaba al plan de pensiones lo sacaba
de mi sueldo año tras año y estaba gravado por Hacienda, por lo que
dicha cantidad declarada, a la que se le habían aplicado los
descuentos correspondientes, entiendo que es mía a todos los
efectos. Así las cosas, debería poder hacer con él lo que quisiera,
pues estaba ya limpio de cargas. Pero cuando he intentado
recuperarlo, Hacienda me lo vuelve a gravar, y no una miseria, no,
sino el 32%...”
Leer más...
|
Pues
bien, ahora que se acerca el final de otro ejercicio fiscal, vamos a intentar no
solo evitar problemas como el de la carta, si no aprovechar al máximo nuestros
Planes de Pensiones que no son otra cosa que
un ahorro a largo plazo con el objetivo de
complementar la pensión de jubilación,
esa es su finalidad.
Los Planes de Pensiones se
iniciaron en España por la ley 8/1987 (ya derogada) y triunfaron inmediatamente
porque su “envoltorio” era excelente: Te devolvían un pastón en la
Declaración de la Renta.
Pero no se contaba toda la verdad (o no se quería escuchar) sobre el contenido
de esa
Ley 8/1987, de 8 de junio, de Regulación de los Planes y Fondos
de Pensiones (ya derogada):
-
…/…el régimen fiscal
previsto traslada el impuesto sobre la renta de los
partícipes en los planes de pensiones al momento o período
en que perciban las prestaciones correspondientes. Para ello se
autoriza la deducción en el citado impuesto, de las aportaciones
a los planes …/… deducción que opera en la base
imponible…/…
(ver 4º punto anterior al
Capítulo I)
-
Complementariamente,
las prestaciones recibidas por los beneficiarios de los
planes deberán integrarse en sus respectivas bases
imponibles…/…
(ver 3er. punto anterior
al Capítulo I)
La gente disfrutaba (y sigue
disfrutando) de las ventajas del punto 1 anterior y desconocía o se olvidaba de
lo que le esperaba con el punto 2 (rescate). Eso también le pasó al autor de la
carta anterior y le está pasando a mucha gente.
Y es que lo normal en todas
las operaciones comerciales es “primero comprar y después vender más caro” pero
en los Planes de Pensiones “primero vendes y después compras (a Hacienda)” con
lo cual ocurre lo siguiente:
“Vendes (inviertes)”
alegremente al precio que sea, “coge el dinero y corre”, sin preocuparte
de si es mucho o poco y, lo más importante, sin saber lo que te va a costar
“comprarlo (rescatarlo)” después.
Si “vendes” algo que después
vas a tener que “comprar”, lo primero que debes saber es el precio de la “futura
compra” para fijar el precio de la “venta actual”. A nadie se le ocurriría
vender algo a 100 sabiendo que después deberá comprarlo a 150.
Pues bien, los precios de
“compra (rescate)” y de “venta (inversión)” de los Planes de Pensiones dependen
de los ingresos que se tengan en el “año fiscal” en que se hace la inversión y
el rescate, a más ingresos mayor es el porcentaje aplicado. A este porcentaje se
le denomina
Tipo MARGINAL (que
viene a ser
el impuesto adicional que se paga por un euro más de renta)
y actualmente tiene los siguientes valores según la Base liquidable:
|
Escalas de
gravamen aplicables en el ejercicio 2008
* |
|
Base liquidable |
Cuota íntegra |
Resto base
liquidable |
Tipo aplicable |
|
hasta euros |
euros |
hasta euros |
porcentaje |
|
0,00 |
0,00 |
17.707,20 |
24,00 |
|
17.707,20 |
4.249,73 |
15.300,00 |
28,00 |
|
33.007,20 |
8.533,73 |
20.400,00 |
37,00 |
|
53.407,20 |
16.081,73 |
En adelante |
43,00 |
*
Declaración presentada el 2009
CONCEPTO
BÁSICO:
Para maximizar la rentabilidad de los Planes de Pensiones, se debe “invertir” en
los “años fiscales” de “Tipo alto” (el 43% por ejemplo) y se debe “rescatar”
cuando el “Tipo” es bajo (24% o inferior, por ejemplo).
VAYAMOS “AL GRANO”
Durante el tiempo
que he estado preparando este tema, no he encontrado en la web nada
satisfactorio. Mucha literatura, bla bla bla, bla bla bla,
¿Qué es un plan de pensiones?,
[Calculadora]
Financial Calculators,
muchos sitios que
ponen ejemplos: caso 1, caso 2, caso 3, etc. pero que “ningún caso es el tuyo”.
Por eso, partiendo de cero, decidí CREAR mi propia HERRAMIENTA en la que
caben TODOS los casos concretos y espero que el tuyo también. A esta herramienta
la he llamado (nada original):
CALCULADORA para Planes de
Pensiones
Es un
Libro Excel al que se accede
fácilmente (click). Independiza con todo detalle el efecto que tienen en la Declaración
de la Renta las Inversiones y/o Rescates de los Planes de Pensiones. Puedes
comparar numérica y gráficamente dos opciones tuyas diferentes (reales)
privadamente y sin coste alguno, contiene una página “Didáctica” para comprender
los “conceptos y factores” que intervienen en la Declaración del I.R.P.F. pero
debo advertir que este tema no es fácil y tratarlo adecuadamente requeriría
mucho más espacio del que aquí disponemos, por lo que debo condensarlo y quien
necesite más información que me la pida directamente en
"Escribir al autor",
por teléfono o personalmente.
Este libro contiene
varias hojas cuyas pestañas están al pie de la pantalla
y con el puntero podéis ir de una página a otra. No tengáis ningún reparo en
usarlo como queráis puesto que el libro está hecho “a prueba de bombas” y
protegido al máximo. Os recomiendo que sigáis este orden:
-
Leeros este texto (aquí,
donde estáis ahora).
-
Entréis al libro Excel por
la página “Didáctica” y hagáis unas cuantas simulaciones hasta entender los
conceptos básicos.
-
Leeros la información y
conclusiones de la página “Info” donde hay recomendaciones.
-
Después ya podéis ir a la
página “CALCULADORA” para hacer todas las hipótesis y comparaciones que
queráis. Podéis ver los Gráficos pulsando las correspondientes teclas verdes
“ver Gráfica” o activando las pestañas “gA” y “gB” (después “Volver”).
Creo que las páginas del libro
Excel están suficientemente claras para que todos entendáis los resultados, en
caso contrario ya sabéis que estoy a vuestra disposición. Espero vuestros
comentarios para poder ir mejorando esta “herramienta” que permanecerá
disponible hasta el cierre del ejercicio fiscal (31-12-2009).
Añado estos enlaces que
pueden resolveros alguna duda:
Saludos cordiales,
Antonio Ibars
Comentarios para adjuntar a este artículo.
Escribir al autor.
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